提取时:借:管理费用--工资 (管理部门人员的工资)借:营业费用--工资(销售部门人员的工资)借:制造费用--工资(车间管理人员的工资)借:生产成本--工资(车间工人的工资)贷:应付工资注:按员工所属部门提取。2008-08-24 17:45 补充问题发放工资时的会计分录如下: 借:应付工资 (应发工资数) 1000 贷:其他应付款--社会保险(养老、医疗、失业) 10 贷:现金 (应发工资-扣除 展开
提取时:借:管理费用--工资 (管理部门人员的工资)借:营业费用--工资(销售部门人员的工资)借:制造费用--工资(车间管理人员的工资)借:生产成本--工资(车间工人的工资)贷:应付工资注:按员工所属部门提取。2008-08-24 17:45 补充问题发放工资时的会计分录如下: 借:应付工资 (应发工资数) 1000 贷:其他应付款--社会保险(养老、医疗、失业) 10 贷:现金 (应发工资-扣除数) 90 如果只有办公室人员计提这工资是不是? 借:管理费用-工资 1000 贷:应付工资 1000 那这个:其他应付款--社会保险(养老、医疗、失业) 10怎么办? 1、如果只有办公室人员,按你的计提分录是正确的。2、其他应付款--社会保险(养老、医疗、失业) 10 ,在上缴保险时:借:其他应付款--社会保险(10+单位负担)贷:银行存款 (10+单位负担)注:社会保险支付时,单位负担部分与员工扣除部分,缴款单据上的金额是合在一起的。 收起